O contador não vai preencher os campos. Mas terá que entender cada um deles.

1.1 – Visão Sistêmica da Apuração Assistida

  • Como funciona a nova lógica de apuração do IBS e CBS
  • Administração tributária consolidada e fiscalização descentralizada
  • O que muda em relação ao ICMS, ISS, PIS e Cofins
  • Por que a Apuração Assistida será a principal rotina do departamento fiscal

1.2 – As 3 Fases da Apuração Assistida

  • Situação "Em Andamento"
  • Situação "Período de Ajuste"
  • Situação "Concluída"
  • O que acontece quando o contribuinte não faz nada

1.3 – Aba Resultado • Como os débitos são demonstrados
• Como os créditos aparecem na apuração
• Como identificar redutores de débitos
• Como o sistema encontra o valor final a recolher
• Quando o resultado pode estar errado mesmo sem erro de sistema

1.4 – Aba Saldo Atualizado

  • Atualização automática de débitos
• Juros e multa dentro da apuração
• Como identificar valores transportados de períodos anteriores
• Como o sistema absorve pagamentos e créditos

1.5 – Aba Eventos

• Devoluções
• Notas de débito
• Notas de crédito
• Cancelamentos
• Créditos presumidos
• Eventos que alteram automaticamente o resultado da apuração

1.6 – Aba Em Processamento

• Operações que ainda não geraram efeitos definitivos
• Recebimentos antecipados
• Compras e vendas pendentes
• Operações que podem mudar de situação automaticamente

1.7 – Aba Outras Informações

• Créditos acumulados passíveis de apropriação
• Pagamentos ainda não utilizados
• Créditos suspensos
• Estornos e ajustes que não aparecem no resultado principal

1.8 – Aba Não Aproveitados

• Débitos não aproveitados
• Créditos não aproveitados
• Operações sem extinção do débito
• Como evitar que valores fiquem "esquecidos" dentro da apuração

1.9 – Como os Pagamentos Alimentam a Apuração Assistida

 • Pix
• Boleto
• Cartão
• Split Payment
• Pagamento parcial
• Pagamento antecipado
• Como cada modalidade impacta créditos e débitos

1.10 – O que o Contador Deve Conferir Antes de Concluir a Apuração

Checklist completo de revisão

• Ajustes positivos e negativos
• Confirmação do saldo
• Constituição automática do crédito tributário

1.11 – Simulação Completa da Apuração Assistida

• Emissão da nota
• Pagamento
• Liberação de crédito
• Formação do débito
• Conclusão da apuração
• Geração do documento de arrecadação

O enquadramento começa na nota fiscal e termina dentro da Apuração Assistida

2.1 – Visão Sistêmica das Alterações e Impactos na Apuração Assistida

2.2 – Como usar as tabelas de CST, cClassTrib, NCM, NBS e Municípios

2.3 – Armadilhas da Classificação Tributária

  • NCM e cClassTrib errado
• NBS e enquadramento incorreto
• Benefício fiscal perdido por erro de classificação

2.4 – Como encontrar os benefícios de IBS e CBS

2.5 – Como aplicar as alíquotas ano a ano (2026 a 2033)

2.6 – Como aplicar redução de alíquota, alíquota zero, diferimento e suspensão

2.7 – Quando um mesmo NCM possui vários cClassTrib possíveis

2.8 – Como aplicar a hierarquia dos benefícios prevista na LC 214/2025

2.9 – Como definir corretamente o local da operação

2.10 – Como aplicar a base de cálculo na prática

2.11 – O que você não pagava antes e passará a pagar

2.12 – Como utilizar CSTs sem incidência

2.13 – IBS e CBS sobre bens do ativo imobilizado

2.14 – Como preencher corretamente os documentos fiscais eletrônicos

2.15 – Simulações práticas de NF-e e NFS-e com IBS e CBS

2.16 – Casos práticos de soja, milho, arroz, café, serviços e operações imobiliárias